1、货币资金余额：现金、银行、支付宝、微信账上金额与对账单核对；

2、个人社保、公积金余额；（当月计提当月的应该只有个人社保有余额，当月计提上月的应该只有个人公积金有余额）

3、应付职工薪酬科目余额（工资、福利费、社保等是否出现负数，如果是正数是否与未发放或报销金额一致）

4、应收票据（先收票据再承兑，如果出现应收票据的负数肯定是有问题的）

5、短期借款（注意区分本金和利息部分，利息部分提醒开票，出现负数肯定有问题）

6、收入成本配比；（收入与税金税表上收入金额核对）（累计成本不能大与累计收入）

7、账上库存余额，与库存表应一致；

8、第三方收款情况（要不要确认无票收入？）

9、税金核对（增值税核对完后需打印附上国税增值税主表，方便沟通岗审核）

10、固定资产账卡是否一致

11、往来有没有挂账不清楚的往来（如：其他应付款-其他等等）

12、待摊费用是否都已摊销

13、相同科目合并（应收账款-A 预收账款-A等）