费用报销附单自查-嘉融财务

费用报销附单自查

来源：嘉融时间：2022-12-14 11:00:55浏览次数：939次

实物资产
- 购买原材料、机器设备、办公用品、低值易耗品、礼品等
- 是否有入库单、入库单签章、审批是否齐全
- 是否有采购合同
- 是否有质量验收合格证明
- 发票日期和发票金额是否与采购合同对应
- 是否从第三方开票
- 成本费用率是否明显超过行业合理水平
租金发票
- 是否有行政办公或其他部门审核确认手续
- 是否有房屋租赁合同
- 发票日期、金额是否与租赁合同吻合
业务招待费
- 是否有经办人、部门经理甚至总经理审核签批
- 大额招待费发票是否有消费清单
  大额发票是税务稽查重点，如果没有清单可能会被认为虚假消费
差旅费
- 差旅费报销单内容是否填写齐全
- 所附车票是否为去出差地的车票
- 餐饮、住宿、交通费发票是否为出差地的发票
- 人员和人员名单是否与派出的人数相吻合
会议费
- 是否有会议通知、会议议题、参会人员名单、签到表等资料
工资薪金
- 是否有考勤记录、劳动合同
- 是否代扣代缴了工资薪金的个人所得税
- 是否有与会议无关费用（如旅游费）列支
- 工资数额是否与劳动合同和考勤纪律相吻合
运费
- 是否有运费报销单
- 起运地和运达地是否与运费报销单相吻合
- 是否由起运地和运达地以外的车辆运输
- 运输价格是否波动较大
油费
- 报销的加油费是否为本公司车辆
- 本公司账面上是否有车辆
- 加油费总额是否超过了车辆理论行车的最大油耗量
水电费
- 发票上的字码是否与水表、电表的字码相符
- 是否与本公司的产能相吻合
  有的企业账面反应产量很少，但水电费却很高

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