账务问题汇总

问题1：第三方支付平台款项
不管是企业还是个体户，存在除银行外的资金账户收付款：支付宝、财付通支付科技有限公司、银联商务股份有限公司、北京钱袋宝支付技术有限公司、平安银行电子商务交易资金待清算专户、易生支付有限公司、中金支付有限公司、网银在线（北京）科技有限公司、武汉合众易宝科技有限公司、浙江网商银行股份有限公司、POS机收款、钉钉等 我们应该如何处理？

回复：首先确认账户的归属：是公司的，还是个人的，个人的就当对方的打款挂账；如果是公司的支付宝和微信就找客户要账户流水，科目其他货币资金（就跟银行存款差不多，每个月有流水都要做），第三方凭平台的挂预收账款，后期要确认收入。

问题2：库存现金过多，需注意
回复：一般情况，现金不会经常用到，所以在公司的备用金应该不会太多；根据行业不同，现金余额到达五万到十万以上的，需要与客户沟通，了解原因。


问题3：银行余额对不上
回复：银行对账单和账上余额对不上，先保证当月发生额正确，期末账上余额与对账单上的差额应该与之前期初差额一致，可以结合账本中的对账单来推到出大致少哪些月份的银行，补打后补做进去，保证账实相符。（当月反馈给沟通岗，在第二个月补齐处理完成）

问题4：认证，尝试转账的小金额（不足1元）款项
回复：这种认证，尝试转账的小金额（不足1元）款项，是会有不退还的情况的。
确认会不会退还，会退还的或会开发票的，就是挂账，不会退还的就做营业外收支。

问题5：通过银行回单无法判断付款人、收款人或款项用途
回复：一般银行回单结合付款人，收款人与备注就可以大概确认这笔钱的类型，但有些时候会因为信息缺少（无付款或收款人），备注信息与付款人、收款人信息冲突等，判断不了，需要询问客户（如：打给天津金融资产登记结算有限公司的款，打给闪电计划（北京）生物科技有限公司的款，打给深圳前海微众银行股份有限公司的款）在无法通过回单判断的情况下，或者有疑问的情况下要及时让沟通岗与客户确认。

问题2：银行实际发放与工资表中的实发工资不一致

回复：正常的发放与工资表中的实发工资要一致。如果不一致需要查明原因，是多计提还是少发放，如果是多计提，应该冲回多计提部分，已申报的个税需要更正或者在下期减少，如果是银行少发放，需要当期挂账下期补发。